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年度工作报告

发布时间:2017-09-15 01:12 浏览次数 : 字体 : [      ]

各公路路政执法管理处,局机关后勤服务中心:
根据《甘肃省交通运输厅关于开展行政事业单位资产核实工作的通知》(甘交财〔2017〕128号)要求,为真实反映各单位单位资产和财务状况,省局决定在行政事业单位资产清查的基础上,对资产清查中查出的资产盘盈、资产损失和资金挂账进行处理,请各单位按照《行政事业单位资产清查核实管理办法》、《省级行政事业单位资产核实业务流程》及《2016年全国行政事业单位国有资产清查工作指南》认真办理。现通知如下:
一、资产核实范围
此次核实数据以各单位上报的2016年资产清查待处理数据为准,主要包括货币资金、坏账、对外投资、固定资产、无形资产、存货等资产的盘盈损失和待报废,以及资金挂账事项。
二、资产核实工作审批权限
(一)各单位固定资产、无形资产、存货的盘盈损失和待报废事项审批,按以下权限进行处理:
1.单项固定资产、无形资产、存货的盘盈损失和待报废原值低于20万元的,经本单位审核后,上报省局批准后处理。 
2.单项固定资产、无形资产、存货的盘盈和损失原值超过20万元(含)低于50万元的,单位提出处理意见,经省局审核报交通运输厅批准后处理,并报省财政厅备案。
3.单项固定资产、无形资产、存货的盘盈和损失原值超过50万元(含),报省财政厅批准后处理。
(二)各单位的货币资金、坏账、对外投资等其他类资产盘盈、损失事项,以及资金挂账审批,按照以下权限进行处理:
1.货币资金、坏账、对外投资等其他类资产盘盈、损失,分类盘盈、损失额低于10万元的,单位提出处理意见,报经省局批准后处理,并报省交通运输厅备案。
2.分类盘盈、损失额10万元(含)以上的,报经省财政厅批准后处理。
3.单位的资金挂账,报经省财政厅批准后按有关规定调整账务。
(三)各单位房屋、土地和车辆盘盈、损失、待报废审批,报经省财政厅批准后处理。
三、资产核实工作时间安排
各单位在资产清查的基础上,于2017年8月28日前对清理出的资产损溢事项进行处理,并将本单位所属行政事业单位资产核实情况以书面形式上报省局。
(一)审批权限在本单位的资产处理事项,各单位务必于8月28日前完成。
(二)审批权限在省交通运输厅和省财政厅的资产处理事项,各单位于8月25日前完成。
四、资产核实工作内容
(一)资产核实工作程序。按照单位批准(申报)、省局审核(审批)、省交通运输厅、财政部门审批、财务处理的程序进行。省交通运输厅、省财政厅批复前的资产损失和资金挂账等单位损溢,不得自行进行账务处理,待省交通运输厅、省财政厅批复后,按照国家统一的会计制度进行账务处理。
1.对需省厅备案的事项:各单位对本机关及所属基层单位的资产审核批准后处理,处理情况统一上报省局,经省局审核汇总后报省厅备案。局机关后勤服务中心的资产报省局审核批准后处理。
2.对于需省厅或省财政厅审批的事项:由省局负责审核汇总局本级及所属各单位的资产,提出处理意见,报省厅或省财政厅批准。
(二)资产核实工作资料。各单位报送的资产核实资料包括资产核实申请文件(内容包括单位资产清查工作的组织实施和清查概况、资产核实申请事项及损溢原因分析)、资产损溢(资金挂账)核实申请表、资产清查损溢认定表、经济鉴证报告、会议纪要和处理意见、以及相关事项损溢认定证据资料等,具体详见附件中的《行政事业单位资产清查核实管理办法》、《省级行政事业单位资产核实业务流程》和《2016年全国行政事业单位国有资产清查工作指南》(从省交通运输厅资产清查QQ群:17854817自行下载)。
各单位上报的资料,根据批复权限分为省局批复(报表上为“部门处理数”栏)和省交通运输厅、省财政厅批复(报表上为“申报处理”栏)两部分,应将这两部分的证据分开整理,加具证据封面,分开报送。每项待处理资产事项的上报证据应具备原件和复印件两份,属于省厅批复的原件经省厅审核后退回原单位,复印件留省厅;属于省财政厅批复的,原件和复印件由省厅审核后报省财政厅。证据应按上报批复的每笔事项进行整理并加具封面。(封面样式见附件5、6)
(三)资产核实账务处理。发生资产损溢的单位在未按照权限取得主管部门、财政部门的批复或备案前,不得自行进行账务处理,待取得批复或备案后,于取得批复或备案的月末按照国家统一的会计制度进行账务处理。
(四)资产信息系统管理。经批复的资产损溢事项,账务处理后要及时更新行政事业单位资产管理信息系统相关信息,将相关批复或备案文件作为附件扫描上传至管理信息系统,确保单位账务系统与资产系统一致。
(五)资产核实档案管理。经批准的资产损失、资金挂账等损溢事项,实行“账销暗存”管理,相关资料、凭证应当专项登记,严格按照档案管理相关规定进行管理。
五、资产核实工作要求
1.认真学习《行政事业单位资产清查核实管理办法》、《省级行政事业单位资产核实业务流程》及《2016年全国行政事业单位国有资产清查工作指南》的相关内容,深刻理解和把握资产核实政策,对有关损溢证据进行认真审核,确保损溢证据合法、有效。
2.要按时完成资产核实工作,确保资产核实结果真实、准确。单位负责人要对所提供的资产核实材料的真实性、完整性负责。
联系人:张愈        张惠莉
联系电话:(0931)8771667、8771509

年度工作报告

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各公路路政执法管理处,局机关后勤服务中心:
根据《甘肃省交通运输厅关于开展行政事业单位资产核实工作的通知》(甘交财〔2017〕128号)要求,为真实反映各单位单位资产和财务状况,省局决定在行政事业单位资产清查的基础上,对资产清查中查出的资产盘盈、资产损失和资金挂账进行处理,请各单位按照《行政事业单位资产清查核实管理办法》、《省级行政事业单位资产核实业务流程》及《2016年全国行政事业单位国有资产清查工作指南》认真办理。现通知如下:
一、资产核实范围
此次核实数据以各单位上报的2016年资产清查待处理数据为准,主要包括货币资金、坏账、对外投资、固定资产、无形资产、存货等资产的盘盈损失和待报废,以及资金挂账事项。
二、资产核实工作审批权限
(一)各单位固定资产、无形资产、存货的盘盈损失和待报废事项审批,按以下权限进行处理:
1.单项固定资产、无形资产、存货的盘盈损失和待报废原值低于20万元的,经本单位审核后,上报省局批准后处理。 
2.单项固定资产、无形资产、存货的盘盈和损失原值超过20万元(含)低于50万元的,单位提出处理意见,经省局审核报交通运输厅批准后处理,并报省财政厅备案。
3.单项固定资产、无形资产、存货的盘盈和损失原值超过50万元(含),报省财政厅批准后处理。
(二)各单位的货币资金、坏账、对外投资等其他类资产盘盈、损失事项,以及资金挂账审批,按照以下权限进行处理:
1.货币资金、坏账、对外投资等其他类资产盘盈、损失,分类盘盈、损失额低于10万元的,单位提出处理意见,报经省局批准后处理,并报省交通运输厅备案。
2.分类盘盈、损失额10万元(含)以上的,报经省财政厅批准后处理。
3.单位的资金挂账,报经省财政厅批准后按有关规定调整账务。
(三)各单位房屋、土地和车辆盘盈、损失、待报废审批,报经省财政厅批准后处理。
三、资产核实工作时间安排
各单位在资产清查的基础上,于2017年8月28日前对清理出的资产损溢事项进行处理,并将本单位所属行政事业单位资产核实情况以书面形式上报省局。
(一)审批权限在本单位的资产处理事项,各单位务必于8月28日前完成。
(二)审批权限在省交通运输厅和省财政厅的资产处理事项,各单位于8月25日前完成。
四、资产核实工作内容
(一)资产核实工作程序。按照单位批准(申报)、省局审核(审批)、省交通运输厅、财政部门审批、财务处理的程序进行。省交通运输厅、省财政厅批复前的资产损失和资金挂账等单位损溢,不得自行进行账务处理,待省交通运输厅、省财政厅批复后,按照国家统一的会计制度进行账务处理。
1.对需省厅备案的事项:各单位对本机关及所属基层单位的资产审核批准后处理,处理情况统一上报省局,经省局审核汇总后报省厅备案。局机关后勤服务中心的资产报省局审核批准后处理。
2.对于需省厅或省财政厅审批的事项:由省局负责审核汇总局本级及所属各单位的资产,提出处理意见,报省厅或省财政厅批准。
(二)资产核实工作资料。各单位报送的资产核实资料包括资产核实申请文件(内容包括单位资产清查工作的组织实施和清查概况、资产核实申请事项及损溢原因分析)、资产损溢(资金挂账)核实申请表、资产清查损溢认定表、经济鉴证报告、会议纪要和处理意见、以及相关事项损溢认定证据资料等,具体详见附件中的《行政事业单位资产清查核实管理办法》、《省级行政事业单位资产核实业务流程》和《2016年全国行政事业单位国有资产清查工作指南》(从省交通运输厅资产清查QQ群:17854817自行下载)。
各单位上报的资料,根据批复权限分为省局批复(报表上为“部门处理数”栏)和省交通运输厅、省财政厅批复(报表上为“申报处理”栏)两部分,应将这两部分的证据分开整理,加具证据封面,分开报送。每项待处理资产事项的上报证据应具备原件和复印件两份,属于省厅批复的原件经省厅审核后退回原单位,复印件留省厅;属于省财政厅批复的,原件和复印件由省厅审核后报省财政厅。证据应按上报批复的每笔事项进行整理并加具封面。(封面样式见附件5、6)
(三)资产核实账务处理。发生资产损溢的单位在未按照权限取得主管部门、财政部门的批复或备案前,不得自行进行账务处理,待取得批复或备案后,于取得批复或备案的月末按照国家统一的会计制度进行账务处理。
(四)资产信息系统管理。经批复的资产损溢事项,账务处理后要及时更新行政事业单位资产管理信息系统相关信息,将相关批复或备案文件作为附件扫描上传至管理信息系统,确保单位账务系统与资产系统一致。
(五)资产核实档案管理。经批准的资产损失、资金挂账等损溢事项,实行“账销暗存”管理,相关资料、凭证应当专项登记,严格按照档案管理相关规定进行管理。
五、资产核实工作要求
1.认真学习《行政事业单位资产清查核实管理办法》、《省级行政事业单位资产核实业务流程》及《2016年全国行政事业单位国有资产清查工作指南》的相关内容,深刻理解和把握资产核实政策,对有关损溢证据进行认真审核,确保损溢证据合法、有效。
2.要按时完成资产核实工作,确保资产核实结果真实、准确。单位负责人要对所提供的资产核实材料的真实性、完整性负责。
联系人:张愈        张惠莉
联系电话:(0931)8771667、8771509

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